有个做亚马逊的卖家来找我，说他出口了一年货值300万，听说能退税但一直没办。我问他为什么不做，他说”听说流程很复杂，而且怕退税没办成反而被查税”。
他的担心不是没道理。出口退税确实是跨境电商里最容易出问题的环节之一。手续没办对退不了税是小事，申报数据有误被认定骗税才是大事。但也不能因为有风险就不退。300万的货值，退税率按9%算就是27万，白不要这27万吗？
今天把出口退税的完整流程走一遍，每一步踩的坑都标出来。
第一步：取得进出口权
出口退税的前提是你的公司有进出口经营权。这不是注册公司就有的，需要单独办理。流程是：
第一，对外贸易经营者备案。到商务部门办理，提交营业执照、法人身份证等材料。现在大部分地区已经取消了这项备案，改为自动获取，但部分省份仍需办理，建议先确认当地政策。
第二，海关备案。到所在地海关办理进出口货物收发货人备案。提交材料后一般3到5个工作日完成。
第三，电子口岸备案。到中国电子口岸办理法人卡和操作员卡。这个卡是用来登录单一窗口系统做报关和退税申报的。
第四，外汇管理局备案。办理”货物贸易外汇收支企业名录登记”。没有这个备案，你的外汇收入无法正常结汇。
整套流程走下来，自己办大概2到4周，找代办一般1到2周，费用2000到3000元。
第二步：退税备案
有了进出口权还不行，还要在税务局做出口退税备案。提交《出口退（免）税备案表》，附上营业执照、海关备案证明等材料。
备案通过后你会获得退税管理类别，新备案企业一般是二类或三类。一类企业退税最快（3个工作日内），三类企业最慢（可能15个工作日以上）。随着你正常退税申报的积累，管理类别会逐步提升。
这个备案很多卖家不知道，以为办了进出口权就能退税了。少了这一步，申报时系统会提示”未做退税备案”，直接退回。
第三步：退税申报操作
实际申报退税时，需要准备以下单据：
出口报关单（退税专用联），这是海关出具的，证明货物确实出口了。购货增值税专用发票，证明你采购货物时支付了进项增值税。出口发票，开给国外买家的商业发票。收汇凭证，证明货款已经收到外汇。
以上四样缺一不可。没有报关单不能证明货物出口了；没有进项发票不能证明你交过税（没交税退什么？）；没有收汇凭证税务局会怀疑你是不是假出口。
申报在电子口岸的单一窗口系统里操作。录入报关单信息、匹配进项发票、系统自动计算退税额。确认后提交给税务局审核。
最容易踩的坑
坑一：退税变补税。这种情况发生在你采购的货物没有取得增值税专用发票，但出口了。没有进项发票不能退税，但如果你申报了免税，税务局可能要求你视同内销补缴增值税。本来想退税，结果反而要交税。
所以出口前一定要确保上游供应商给你开了增值税专用发票。如果供应商是小规模纳税人，让他去税务局代开。没有专票的货别出口，出口了退不了税还可能要补税。
坑二：收汇超期。出口退税要求货物出口后次年4月30日前完成收汇。如果超过期限没收到外汇，退税要被追回。有些做亚马逊的卖家，平台回款周期长，容易超过收汇期限。建议提前规划回款节奏，或者在期限内通过第三方支付平台完成收汇。
坑三：商品编码归类错误。退税率和商品HS编码挂钩。同一个商品归在不同编码下退税率可能不同。如果归错了编码导致退税率高于实际应退，税务局发现后要追回多退部分并加收滞纳金。不确定怎么归类时，找报关行确认或做商品预归类。
出口退税是跨境电商一项重要的利润来源，做好了一年多赚几十万，做不好了可能补税罚款。北京跨境电商出口退税的流程全国统一，但不同地区税务局的审核尺度和效率有差异。找个有经验的代理帮你走第一轮申报，熟悉流程后后续自己操作就行。关键是单据齐全、申报准确、收汇及时，这三点做到了退税就不是难事。
需要相关服务？联系我们免费咨询
九五星球企服提供公司注册、代理记账、商标注册、财税咨询、高新申报、网站开发等一站式企业服务。可以先免费咨询看看，觉得合适再合作，不推销。
免费小工具推荐：
联系方式：
- 电话/微信：18910232032
- 扫码添加专业经营合规顾问，免费咨询 ↓
