有个老板换了代理记账公司，新代账接手的时候才发现，旧代账连上一年度的账本都没给全。增值税申报表缺了两个月的，税控盘密码也不对，银行对账单更是压根没有。新代账接不上手，当月的税都报不了，差点逾期。
老板去找旧代账要资料，对方推三阻四，说”你们自己没来拿”。来回扯了一个多月，最后还是托了关系才把资料要回来。中间耽误的报税窗口期差点造成逾期罚款。
换代账公司这件事，交接环节是重中之重。资料拿不齐，新的接不上，旧的已经不管了，中间就断档了。到底该拿什么、怎么拿、什么时候拿，心里得有本明白账。
为什么交接总是出问题
代账行业交接混乱不是个例，几乎每次换代账都会碰到。原因有几个：旧代账不想配合，怕客户流失后的资料交接暴露之前的工作问题；新代账不知道前一家做了什么，接手全靠猜；企业自己也不清楚该要什么，以为把税控盘拿过来就行了。
结果就是三方各说各的，资料卡在旧代账手里，新代账接不上手，税务申报的截止日期一天天逼近。老板夹在中间着急也没用。
解决方案其实很简单：你作为企业方，手里拿一张清单，交接时逐项核对。清单上有什么就验什么，缺一项当场要求补齐。这比事后扯皮有效一百倍。
六项必须拿到的资料
换代账公司，以下六项资料必须拿到手，一项都不能少：
第一项：账本和凭证。总账、明细账、日记账，以及所有的记账凭证和原始凭证（发票、收据、银行回单）。这是核心资料，缺了这些，新代账根本不知道之前的账是怎么做的。如果旧代账只给电子版不给纸质版，至少要拿到完整的电子账套文件。
第二项：税务申报表。包括增值税、企业所得税、个人所得税等所有税种的申报表，至少最近一个完整年度的。新代账要据此了解之前的申报口径和数据，衔接下期的申报。缺了申报表，万一税务核查，你连之前怎么报的都说不清。
第三项：发票和税控设备。空白发票、已开具发票存根、税控盘（或Ukey）、发票领购簿。税控设备要连密码一起交接。密码不对的，新代账登录不了系统，开不了票也报不了税。
第四项：银行对账单和回单。至少最近6-12个月的对账单和所有银行回单。很多旧代账不做银行余额调节表，对账单散落丢失，新代账对不上银行流水，账实不符的问题会越滚越大。
第五项：工商档案。营业执照正副本、公司章程、股东会决议、验资报告（如有）等工商登记档案的原件或复印件。这些是企业的根本文件，不能留在代账那里。
第六项：密码和钥匙。各类系统密码（电子税务局、社保、公积金、统计等）、保险柜钥匙、文件柜钥匙。很多代账手上握着企业的十几个系统账号密码，交接时漏了一个，后面就要重新跑找回密码的流程。
交接流程和时间节点
交接要趁早，别等到月底才想起来。建议在变更代账之前就启动交接，按照这个节奏走：
第一步，提前15-20天通知旧代账准备交接资料。给对方留出整理时间，别逼到月底大家都忙的时候。
第二步，约定交接日，新代账、旧代账、企业方三方同时在场。逐项核对清单上的六项资料，当场签字确认。缺什么当场记下来，约定补齐时间。
第三步，交接完成后3个工作日内，新代账完成账务初始建账和系统切换。确认所有系统都能正常登录，所有数据都能衔接上。
第四步，在下一个申报期之前，新代账完成至少一个月的模拟申报，确保流程跑通。别等申报截止日才发现系统登不上去。
旧代账不配合怎么办
碰到旧代账推脱不给资料的，有几招可以应对。首先，合同里如果约定了交接义务，直接拿合同说话。大多数代账合同都有配合交接的条款，要求代账在解除合同后一定时间内移交资料。
合同没约定的，走行政途径。会计法和企业会计准则明确规定，会计人员离岗必须交接。你可以向当地财政局会计管理部门投诉，也可以向代理记账行业协会反映。大多数代账公司怕被投诉，这一招下去基本都会配合。
实在不配合的，先把能拿到的拿到，不能拿到的做书面记录（发函要求交接，留存快递底单），万一后面税务核查，有记录证明不是企业的责任。
说到底，代账交接这件事，主动权在企业自己手里。你不清不楚地换，代账也乐得不清不楚地交。拿着清单逐项核对，把六项资料全部收齐，才算真正完成了交接。北京这边不少企业换代账时踩过这个坑，后来都学乖了——换之前先列清单，宁可慢几天也要把资料拿全。
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