增值税专票和普票有什么区别？开错了怎么办

做财税这么多年，我发现很多老板对发票的认知还停留在”有票就行”的阶段。其实专票和普票的差别大了去了，用错了不仅影响客户抵扣，还可能给自己带来税务风险。今天就把这两种发票的本质区别、使用场景、开错补救方法全给你讲透。

最本质的区别：能不能抵扣

增值税专用发票，简称专票，最大的特点就是可以用来抵扣进项税。什么意思？你买了100万的货，供应商给你开了13%的专票，票面税额13万，这13万你可以从你销售产生的增值税里扣掉。简单说，专票能让你少交税。

增值税普通发票，简称普票，不能抵扣进项税。你拿到一张普票，上面的税额你只能认栽，没法从销项税里扣。所以对于一般纳税人来说，专票比普票值钱多了。

但是！小规模纳税人不能抵扣进项税。小规模纳税人收到专票也没用，反正不能抵扣，跟收到普票效果一样。所以小规模纳税人买东西，让对方开普票就行，没必要非要专票。

什么情况下必须开专票

客户是一般纳税人，要求开专票，你必须开。一般纳税人之间做生意，专票是标配。如果客户是一般纳税人你给他开普票，他没法抵扣，肯定要找你麻烦。

但是，如果你是小规模纳税人，客户非要专票怎么办？小规模纳税人也能开专票，但有限制。以前必须去税务局代开，现在电子税务局可以自行开具了。小规模纳税人开专票，不能享受免税政策，开了多少就要按1%交多少税。

个人消费者不需要专票。卖东西给个人，开普票就行，个人又没法抵扣。有些商家给个人开专票，纯属浪费。

专票和普票在管理上的区别

专票管理更严。专票有严格的领购、开具、作废、红冲流程。专票信息必须完整：购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号，缺一不可。信息填错了，客户抵扣不了，还得红冲重开。

普票相对宽松。普票只需要购买方名称和税号（现在规定企业客户必须填税号，个人可以不填），其他信息不全也能用。普票开错了处理起来也相对简单。

专票有联次要求。专票至少三联：记账联（卖方记账）、抵扣联（买方抵扣）、发票联（买方记账）。普票通常两联就够了。

发票开错了怎么补救

当月开错：直接作废。在开票系统里找到这张发票，点击”作废”，盖上”作废”章，全联次留存。作废只能在当月操作，跨月就不能作废了。

跨月开错：红冲。在开票系统里开具红字发票信息表，上传审核通过后，开具红字发票。红字发票相当于”负数发票”，把原来的发票冲掉。然后再重新开一张正确的。

专票红冲更麻烦。如果客户已经认证抵扣了，红冲需要客户配合在系统里填红字信息表。如果客户没认证，你自己填就行。普票红冲相对简单。

发票丢失：专票丢失不能重开，可以用复印件加盖发票专用章替代。普票丢失也不能重开，让客户用存根联复印件加盖章。