去年夏天，一个做SaaS平台的创业者赵总来找我。他公司三十来号人，年营收800多万，毛利率不低。他听同行说”双软认证”能减税，想知道自己要不要搞。
赵总问我：”搞这个双软认证要花多少钱？能省多少税？划不划算？”
我说：”先别急。双软认证不是所有软件公司都适合做。我给你算笔账，你看看自己的情况再决定。”
双软认证到底是什么
说白了，”双软”就是两个认证的合称：软件企业认定和软件产品登记（也叫软件产品评估）。这两个认证由软件行业协会负责，不是政府行政许可，但跟税收优惠政策直接挂钩。
软件企业认定，证明你这家公司是”软件企业”，可以享受企业所得税”两免三减半”优惠。具体来说，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收（按12.5%的税率）。
软件产品登记，证明你的某个具体软件产品是”自主开发的软件产品”。登记后，该产品的增值税按13%税率征收，但实际税负超过3%的部分即征即退。说白了，软件产品增值税的实际税负只有3%。
这两个认证可以单独申请，也可以一起申请。一般来说，企业至少有一两个核心产品，才会一起申请”双软”。
软件企业认定的门槛，比你想象的高
很多人以为只要做软件就能申请软件企业认定。其实不是。认定条件有几条硬性指标：
第一，大专以上学历职工占比不低于40%，研发人员占比不低于20%。很多传统软件外包公司，销售和实施人员占了一大半，研发人员比例根本不够。
第二，研发费用占销售收入的比例不低于6%（境内收入）。如果企业研发投入不够，这一条就卡死了。
第三，软件产品销售收入占企业收入总额的比例一般不低于50%。如果你的公司既卖软件又做硬件集成、技术服务，软件收入占比不够，也过不了。
第四，具有自主知识产权。至少要有一个软件著作权或发明专利。没有知识产权，门都进不了。
第五，软件产品质量和研发管理体系要达标。一般要提供软件测试报告，有的还要求ISO9001或CMMI认证。
赵总的公司，大专以上学历占比45%，研发人员15人占37.5%，研发费用60万占营收7.5%，软件收入占比82%。知识产权方面，有5个软著、1个发明专利。条件基本达标。
软件产品登记：你的产品”算”软件产品吗
软件产品登记比企业认定简单一些，但也有一些要注意的地方。
首先，你的产品必须是自行开发的。买来的软件、代理销售的软件、OEM贴牌的软件，都不能登记。很多公司用开源框架搭了一个系统，想拿去登记，结果审查的时候发现核心代码全是第三方库，自己写的没多少，被打回来了。
其次，产品要有软件著作权。软著要在申请产品登记之前拿到。
第三，产品要做软件测试。由具备资质的第三方检测机构出具测试报告，证明产品的功能、性能、安全性符合要求。测试报告有效期一般一年。
第四，产品名称要规范。一般格式是”企业简称 + 软件产品功能描述 + 软件”。不能取太夸张的名字，也不能跟已有登记产品重名。
赵总的核心产品是一个供应链管理系统，名字就叫”XX供应链管理平台V1.0″。软著已经有了，测试花了两周、8000块钱，报告也拿到了。产品登记这块问题不大。
税收优惠到底能省多少钱
这是老板们最关心的。我给赵总算了一笔账。
企业所得税优惠：赵总公司年利润大概150万。如果拿到软件企业认定，获利年度起前两年免所得税，后三年减半。假设认定后第一年获利，那么前两年省税75万（150万×25%×2年），后三年每年省税18.75万（150万×12.5%），五年合计省税131.25万。
增值税优惠：赵总公司的核心产品年销售额500万，增值税按13%计算是65万。软件产品登记后，税负超过3%的部分即征即退，实际交税15万（500万×3%），退税50万。一年就省税50万。
两项加起来，五年内税收优惠总额可能超过380万。
但这里有个前提：税收优惠是有期限的。企业所得税”两免三减半”从获利年度开始算，如果企业五年后才盈利，前面五年就浪费了。增值税优惠只要产品登记在有效期内就能享受，但登记证书有效期五年，到期要重新评估。
申请和维护成本是多少
好处算完了，再看成本。
申请阶段的直接费用：软著申请费（如果自己写材料）大概800-1500一个；软件测试报告8000-15000一个；软件企业认定和产品登记的协会评审费，各地不一样，北京这边企业认定大概3000，产品登记1500一个。如果找代理机构全套代办，一般收费2万到5万不等。
维护阶段的费用：软著是永久有效，不用维护。软件测试报告每年要重新做。软件企业认定每年要年审，产品登记五年到期要重新评估。年审和重新评估的费用不高，但材料准备、测试安排要花精力。
间接成本：为了凑认定条件，可能需要调整人员结构、增加研发投入、重新归集财务数据。这些隐性成本要算进去。
我的建议：不是每个软件公司都值得做
说实话，双软认证不是所有软件公司都要去做。
适合做的情况：公司利润比较高，税负压力大；产品收入占比高，增值税负担重；研发人员占比和研发投入能达标；公司处于快速成长期，未来几年利润会持续增长。
不太适合的情况：公司还在亏损，短期看不到盈利希望（企业所得税优惠浪费了）；产品收入占比低，主要靠服务费和硬件集成；研发投入不够，为了凑数硬上反而会打乱经营节奏；公司规模太小，申请和维护成本占比太高。
赵总的情况，我建议他做。条件基本达标，税收优惠的回报远大于成本。但我也提醒他：不要为了认定而认定，后续每年要保证研发费用占比、人员比例、产品收入比例持续达标，否则年审过不了，优惠也会被追回。
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